Nebeneinkommen versteuern: Was du wirklich zahlen musst – und was du absetzen kannst

Für Nebeneinkommen gibt es keinen pauschalen 500-Euro-Freibetrag. Für Arbeitnehmerinnen mit lohnversteuertem Hauptjob kann aber die 410-Euro-Regel greifen. Wann eine Erklärung nötig ist, wie der Gewinn besteuert wird und was du absetzen kannst, erklären wir hier ohne unnötige Panik.

Dieser Artikel richtet sich an alle, die neben einem Hauptjob Geld dazuverdienen: als Virtual Assistant, Freelancerin, mit digitalen Produkten, durch Reselling oder andere selbstständige Tätigkeiten.

Das Grundprinzip: Alle Einkünfte zählen zusammen

Für selbstständigen Nebenverdienst zählt steuerlich der Gewinn, nicht der Umsatz: Einnahmen minus Betriebsausgaben. Dieser Gewinn wird grundsätzlich zusammen mit deinen übrigen Einkünften betrachtet. Einen allgemeinen 500-Euro-Freibetrag für Nebeneinkommen gibt es nicht.

Für 2026 liegt der Grundfreibetrag bei 12.348 Euro. Ob und in welcher Höhe auf zusätzlichen Gewinn Einkommensteuer anfällt, lässt sich daraus allein aber nicht ablesen. Für Arbeitnehmerinnen mit lohnversteuertem Hauptjob kann bei kleinen Nebeneinkünften zusätzlich die 410-Euro-Regel des § 46 EStG greifen.

Entscheidend sind unter anderem dein zu versteuerndes Einkommen, die Art und Höhe der Nebeneinkünfte und mögliche weitere Gründe für eine Steuererklärung. Dokumentiere Einnahmen und Ausgaben deshalb von Anfang an, auch wenn du nur klein startest.

Wie hoch ist die Steuer auf Nebeneinkommen?

Selbstständiger Gewinn wird nicht pauschal mit einem festen Prozentsatz besteuert. Soweit er nach den für dich geltenden Regeln steuerlich zu berücksichtigen ist, beeinflusst er dein zu versteuerndes Einkommen. Wie stark die Einkommensteuer dadurch steigt, hängt von deiner gesamten Situation ab.

Aus einem Bruttojahresgehalt oder der Steuerklasse allein lässt sich kein verlässlicher Steuersatz für deinen Nebenverdienst ableiten. Die Steuerklasse beeinflusst vor allem den laufenden Lohnsteuerabzug; für die endgültige Einkommensteuer zählen die Verhältnisse des ganzen Jahres.

Rechne deshalb zuerst deinen Gewinn nach Betriebsausgaben aus und prüfe dann deine persönliche Steuersituation. Wie viel dir von zusätzlichem Gewinn bleibt, lässt sich erst mit deinen eigenen Zahlen sinnvoll abschätzen.

Kleine Nebeneinkünfte: Was die 410-Euro-Regel bedeutet

Wenn du Arbeitslohn beziehst, von dem Lohnsteuer einbehalten wurde, kann § 46 EStG bei bestimmten zusätzlichen Einkünften bis insgesamt 410 Euro im Jahr eine Veranlagung entfallen lassen oder diese Einkünfte in einer Veranlagung ausnehmen. Liegen die betreffenden Einkünfte darüber, kann unter Voraussetzungen ein Härteausgleich den Übergang bis 820 Euro abmildern. Das ist kein allgemeiner Freibetrag für jede selbstständige Person.

Ein über den Arbeitgeber pauschal versteuerter Minijob ist davon zu unterscheiden: Dieser Arbeitslohn muss grundsätzlich nicht noch einmal in der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Bei einer selbstständigen Tätigkeit bleiben Anmeldung, Aufzeichnungen und die Prüfung deiner Erklärungspflicht wichtig. Wenn mehrere Einkunftsarten oder weitere Pflichtgründe zusammenkommen, lass den Einzelfall steuerlich prüfen.

Was ist mit der Kleinunternehmerregelung?

Die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) betrifft die Umsatzsteuer. Solange ihre Voraussetzungen erfüllt sind, sind deine entsprechenden Umsätze steuerfrei; du weist dafür auf Rechnungen keine Umsatzsteuer aus und hast weniger bürokratischen Aufwand.

Bei einem bereits bestehenden Unternehmen gilt: Der Gesamtumsatz hat im Vorjahr 25.000 Euro nicht überschritten und überschreitet im laufenden Jahr 100.000 Euro nicht. Bei einer Neugründung ist im Startjahr dagegen die Grenze von 25.000 Euro maßgeblich. Der Umsatz, mit dem die jeweils geltende Grenze überschritten wird, ist bereits nicht mehr nach § 19 UStG steuerfrei.

Wichtig: Die Kleinunternehmerregelung betrifft nur die Umsatzsteuer, nicht die Einkommensteuer. Ob und wie du deinen Gewinn in einer Einkommensteuererklärung angeben musst, richtet sich nach deiner gesamten steuerlichen Situation – nicht nach deinem Kleinunternehmerstatus.

Was kannst du als Betriebsausgaben absetzen?

Hier liegt oft viel ungenutztes Potenzial. Ausgaben, die du für deine selbstständige Tätigkeit hast, reduzieren deinen steuerpflichtigen Gewinn. Du zahlst Steuer nur auf den Gewinn (Einnahmen minus Betriebsausgaben), nicht auf den Umsatz.

Typische Betriebsausgaben bei Nebenjobs:

• Arbeitsmittel: Laptop, Headset, Maus, Tastatur, Druckerpapier
• Software & Tools: Canva, Adobe, Buchhaltungssoftware, Projektmanagement-Apps
• Weiterbildung: Online-Kurse, Fachliteratur, Seminare
• Heimarbeitsplatz: Anteiliger Raum, wenn du ein separates Arbeitszimmer nutzt – oder seit 2023 pauschal 6 Euro pro Homeoffice-Tag (max. 1.260 Euro/Jahr)
• Telefon & Internet: Der beruflich veranlasste Anteil kann mit einer nachvollziehbaren Aufteilung berücksichtigt werden.
• Kontoführung: Gebühren für ein separates Geschäftskonto
• Fahrten: Zur Kundschaft oder zu Veranstaltungen, 0,30 Euro pro Kilometer

Ein Beispiel: Du verdienst 4.000 Euro Nebeneinkommen im Jahr und hast 800 Euro Betriebsausgaben. Dein Gewinn beträgt dann 3.200 Euro – nicht 4.000 Euro.

Gewerbesteuer: Wann wird sie relevant?

Gewerbliche Einkünfte können der Gewerbesteuer unterliegen. Ob deine konkrete Tätigkeit gewerblich oder freiberuflich einzuordnen ist, lässt sich nicht allein an einer Berufsbezeichnung festmachen. Für natürliche Personen gilt bei der Gewerbesteuer ein Freibetrag von 24.500 Euro (§ 11 GewStG).

Für die meisten Nebenjobbenden ist Gewerbesteuer also kein Thema – die 24.500 Euro Freibetrag werden selten überschritten.

Einkünfte aus einer tatsächlich freiberuflichen Tätigkeit unterliegen nicht der Gewerbesteuer. Einkommensteuer und gegebenenfalls Umsatzsteuer sind davon getrennt zu prüfen.

Steuervorauszahlungen: Was das bedeutet

Das Finanzamt kann Einkommensteuer-Vorauszahlungen durch Bescheid festsetzen, wenn für das laufende Jahr eine entsprechende Steuerschuld zu erwarten ist. § 37 EStG sieht dafür Mindestbeträge von 400 Euro im Jahr und 100 Euro je Zahlungstermin vor. Eine Nachzahlung von mehr als 400 Euro löst nicht automatisch Vorauszahlungen aus.

Wenn das Finanzamt Vorauszahlungen festsetzt, verteilen sich Zahlungen auf mehrere Termine im Jahr. Lege deshalb früh eine Rücklage aus deinem Gewinn an. Wie hoch sie sein sollte, hängt von deiner persönlichen Steuer- und Einkommenssituation ab.

Steuererklärung: Was du einreichen musst

Ob du wegen deiner selbstständigen Nebeneinkünfte eine Einkommensteuererklärung abgeben musst, hängt unter anderem von deren Höhe und weiteren gesetzlichen Pflichtgründen ab. Wenn du eine Erklärung für diese Einkünfte abgibst, sind insbesondere folgende Unterlagen relevant:

• Anlage S (für freiberufliche Tätigkeit nach § 18 EStG) oder
• Anlage G (für gewerbliche Tätigkeit nach § 15 EStG)
• Jeweils mit einer Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) – einer vereinfachten Gegenüberstellung von Einnahmen und Ausgaben

Die EÜR ist kein kompliziertes Dokument: Du listest, was du eingenommen hast, und ziehst davon die Betriebsausgaben ab. Der Rest ist dein Gewinn. Es gibt kostenlose Tools wie ELSTER, die das Formular digital abbilden.

Praktische Schritte von Anfang an

Belege sammeln: Jede Ausgabe für dein Nebeneinkommen gehört dokumentiert – Quittung, Rechnung oder Kontoauszug. Erstell dir einen einfachen Ordner (digital oder physisch) und leg alles dort ab.

Einnahmen aufzeichnen: Führ eine einfache Tabelle: Datum, Kundin, Betrag, Leistung. Das reicht für die EÜR völlig aus.

Rücklagen bilden: 25 bis 35 Prozent deines Gewinns auf ein separates Konto. Nicht anrühren bis zur Steuererklärung.

Steuernummer beantragen: Sobald du mit selbstständiger Tätigkeit beginnst, informiere dein Finanzamt – entweder per ELSTER (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) oder schriftlich. Du bekommst dann eine Steuernummer für deine Selbstständigkeit.

Wenn du dich gerade fragst, ob die Kleinunternehmerregelung für dich das Richtige ist: Wir haben sie in einem eigenen Beitrag im Detail auseinandergenommen, samt der Änderungen seit 2025 und der Frage, wann sie dich eher Geld kostet. Zur Kleinunternehmerregelung.

Häufige Fragen

Wie viel sollte ich für Steuern zurücklegen?

Eine pauschale Antwort gibt es nicht, weil dein persönlicher Steuersatz von deinem gesamten Einkommen abhängt. Als einfache Startregel sind 25 bis 35 Prozent deines Gewinns sinnvoll. Wenn du sehr gut verdienst oder Kirchensteuer zahlst, kann auch mehr nötig sein. Entscheidend ist: Lege lieber zu viel zurück als zu wenig.

Muss ich Nebeneinkommen angeben, wenn ich es nicht angemeldet habe?

Eine fehlende Anmeldung macht Einnahmen nicht automatisch steuerfrei. Kläre die Anmeldung deiner Tätigkeit beim Gewerbeamt beziehungsweise Finanzamt und dokumentiere deine Einnahmen und Ausgaben. Ob du eine Einkommensteuererklärung abgeben musst, hängt von den Regeln für deinen konkreten Fall ab; bei lohnversteuertem Hauptjob kann auch die 410-Euro-Regel relevant sein.

Was passiert, wenn ich Nebeneinkommen nicht angebe?

Wer steuerlich relevante Einkünfte trotz Erklärungspflicht nicht angibt, muss mit Nachzahlungen und je nach Einzelfall weiteren Folgen rechnen. Nicht jede unterlassene Angabe ist automatisch Steuerhinterziehung: Das Gesetz unterscheidet unter anderem zwischen vorsätzlicher Steuerhinterziehung (§ 370 AO) und leichtfertiger Steuerverkürzung (§ 378 AO). Bei einem Fehler solltest du zeitnah fachlichen Rat einholen.

Kann ich die Steuererklärung selbst machen?

Oft ja: ELSTER ist kostenlos, und bei einer einfachen EÜR kannst du deine Angaben selbst vorbereiten. Bei Fragen zu selbstständigen oder gewerblichen Einkünften kann eine Steuerberaterin oder ein Steuerberater helfen. Lohnsteuerhilfevereine dürfen solche Einkünfte grundsätzlich nicht betreuen (§ 4 Abs. 3 StBerG).

Wann lohnt sich ein Steuerberater?

Eine feste Eurogrenze gibt es dafür nicht. Beratung kann sinnvoll sein, wenn du mehrere Einkunftsarten hast, die Abgrenzung zwischen freiberuflicher und gewerblicher Tätigkeit unklar ist, Umsatzsteuer oder Auslandsfälle dazukommen oder du bei der Erklärung unsicher bist. Ob Beratungskosten steuerlich berücksichtigt werden können, hängt davon ab, wofür sie angefallen sind.

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